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东丽安节税纳税筹划排名,文华财务您的靠谱选择

公司: 天津市文华企业管理咨询有限公司发布时间:2021-03-19

东丽安节税纳税筹划排名,文华财务您的靠谱选择

个人合理纳税的方法有什么?

越来越多的人通过个人合理纳税达到目的,不仅会影响到税收制度,还给自己带来了极大的风险,合理纳税是非常重要的,下面税务筹划小编给大家分享个人合理纳税的方法有什么?

一、将工资转变为股利红利发放

对于很多高收入人群来说,如果按照工资薪金计算个税,往往要用45%的税率档。而如果通过合理的筹划将工资转变为股息红利形式发放,个税税率就只有20%,明显减轻了很多税负。

二、通过个人独资企业转变收入模式

很多人觉得20%的个税税率还是很高,如果想更低地话,那么注册一个个人独资企业就是一个非常值得推荐的个人合理纳税的方法。

通过个独企业,高收入人群的工资转变为个独企业获得的服务收入。个独企业不用缴纳企业所得税,只要缴纳增值税,相关附加税和个税。如果将个独注册在有税收优惠政策的园区并申请核定征收,那么年收入36-500万之间的个独企业税率只需要0.96%-6.54%。

此外,个税属于国家和地方的共享税,具体由地税部门征收。很多园区为了招商引资,会给予入驻的企业一定税收返还,高收入人群完全可以通过这些政策进行合理的个税筹划。

增值税税务筹划有什么特点?

  增值税税务筹划能够有效的减轻税负,必须使用可行的方法来进行税务筹划,下面给大家分享增值税税务筹划有什么特点?

  1、不能体现企业的最终税负。根据现行税收法规规定,城建税和教育费附加是根据增值税应纳税额附征的,增值税的减少必然减少城建税和教育费附加。但是这两项税费的减少必然会增加企业的利润总额,并相应地会增加企业所得税。在不少隋形下,增值税的减少本身就会相应地增加了企业所得税,因此增值税税务筹划的结果并不能直接体现为企业税负的最终结果。

  2、易受使用增值税专用发piao的限制。当前我国增值税应纳税款的缴纳是采取发piao扣税法计算的,因此增值税专用发piao的管理是整个增值税管理最为重要的一环,对企业来说能否开具增值税专用发piao在很多情况下会直接影响其产品的销售,而增值税税务筹划或多或少要涉及到增值税专用发piao的问题。因此在进行增值税税务筹划的过程中,如果因为筹划而不能使用增值税专用发piao,对于企业来说就要考虑是否使用该筹划方案。

  3、能够通过税负转嫁进行筹划。我们知道,从课税对象的性质来看增值税是一种流转税,也是一种间接税,作为间接税,其计税依据是商品的流转额,它的税额是商品价格的组成部分,这就决定了税负转嫁较为隐蔽。即使是价外税,尽管在财务处理上税金是完全独立于价外征收的,但在事实上也构成了一部分购买价格,因此相比所得税等直接税来讲,增值税的税负更容易转嫁。同时,由于增值税的征收税基比较宽,从增值税征收范围来看基本上所有的货物都已纳入了征税范围,对于所有增值税的征税对象来说,因为征税导致价格提升的替代效应几乎为零。也就是说,纳税人更容易通过提高货物价格的办法,将税负转嫁给下一个环节或者消费者身上。

  4、运用转移定价的方法不能降低税负。从增值税计税依据看,它是对增值额进行的征税,对于整个关联企业来说如果想通过转移定价的方式来减少应纳税额将很难实现,因为对于整个关联企业来说,如果增值额确定那么应纳增值税额就是确定的,转移定价只不过是在关联企业内部转移增值税的应纳税额而已,除非被转移定价的企业享有增值税的减免税政策优惠,或者地区之间增值税的征税方法不一致。

5、很难用收益准确评价。首先,因为增值税是价外税,税务筹划减少的应纳税额一般在增加收入(或收益)栏目不是体现得很明显,而是在纳税人增加的现金流入方面体现得比较明显。其次,增值税是流转税,是在货物流通环节征收的,从货物流通环节到企业收益的核算这中间要经过很多环节,并不能体现为企业最终的收益。流转税减少不能直接体现为收益的增加,因此用现金的流入增加更能准确评价增值税税务筹划。

 


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